Cada vez es más frecuente que en los negocios, independientemente del servicio que ofrezca, se pueda pagar con tarjeta. La comodidad y la seguridad son los principales baluartes de este método de pago. Por ello, el Ministerio de Hacienda ha anunciado en el Boletín Oficial del Estado (BOE) el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2025, que tiene como principal novedad el énfasis en aquellos empresarios o profesionales que no reciben pagos a través de tarjetas de crédito o débito.
De este modo, se trata de una ‘batalla’ contra la economía sumergida, enfocándose en las empresas y profesionales que no permitan el pago con tarjeta. La Agencia Tributaria ya ha advertido que llevará a cabo una campaña de comprobaciones e inspecciones en los casos de empresarios que no aparezcan en las bases de datos con ingresos derivados del uso de tarjetas por parte de sus clientes. Por tanto, ya es una realidad que los negocios que no permitan el pago con datáfono están en el punto de mira de Hacienda.
‘Circuito de dinero en B’, la sospecha de Hacienda
La Agencia Tributaria ya estima que los negocios que no permiten el pago con tarjeta o en los que se realiza habitualmente el pago en efectivo, con la opción de no incluir el IVA, forman parte de la economía sumergida que Hacienda busca combatir, debido a que establece alrededor del 20% del PIB nacional. Por tanto, a pesar de que «las nuevas tecnologías han generalizado medios de pago como las tarjetas de crédito y otros mecanismos bancarios, no dejan de ser visibles ciertas prácticas tendentes a no permitir el pago mediante tarjeta de crédito, especialmente, en aquellos sectores ligados tradicionalmente a la economía sumergida», explica Hacienda.
En este sentido, la Agencia Tributaria sospecha que algunas empresas tienen un circuito de dinero en B que no se declara, empleando exclusivamente dinero en efectivo. Es decir, cobran en efectivo a los clientes y pagan a los proveedores de la misma manera, lo que dificulta la fiscalización de la veracidad de lo declarado. Además, quiere vigilar a los negocios de empresarios y profesionales que impiden el pago con tarjeta.
Por ello, la Administración controlará sectores donde este ‘modus operandi’ pueda repetirse, y también vigilará un amplio abanico de negocios en los que se prohíban los pagos con tarjeta o bizum, tales como restaurantes, bares, establecimientos turísticos, gestorías, inmobiliarias, tiendas, clínicas, profesionales como fontaneros o albañiles, clubes deportivos que organizan torneos en los que solo se paga en efectivo, entre otros.
Más control a las empresas
De acuerdo con el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2025, «se intensificarán los controles sobre aquellas empresas que utilicen medios de cobro que se encuentren actualmente al margen de las obligaciones de suministro de información de pagos por medio de tarjeta de crédito y débito, para evitar que la utilización de estos medios de pago alternativos constituya una vía de elusión o fraude”.
Así mismo, este Plan de Hacienda también se enfoca en la lucha contra el fraude en áreas como el uso de sociedades patrimoniales o la simulación de residencia en grandes patrimonios, así como en precios de transferencia en el ámbito empresarial.
La Agencia Tributaria ha advertido que realizará actuaciones cuando el nivel de vida de los contribuyentes no se corresponda con su patrimonio: “Se centrará la atención en aquellos contribuyentes en los que existan discordancias entre su nivel de vida y los signos externos de riqueza que presentan con las rentas y/o patrimonios declarados”.