A partir del año 2025 entrarán en vigor cambios importantes que afectarán a los trabajadores autónomos en España. Estas modificaciones tienen que ver, mayormente, con modificaciones en las cuotas de cotización a la Seguridad Social. Además, también se aplicará una subida del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI).
Los tramos más bajos de cotización tendrán una reducción de la cuota, mientras que los tramos con ingresos superiores a 1.700 euros tendrán una subida en la cuota. Es decir, los autónomos con menos ingresos pagarán menos con respecto al año 2024.
Cambios en la cuota de cotización de autónomos
Tal y como hemos comentado anteriormente, los autónomos que se encuentren dentro de los 6 primeros tramos de cotización (entre menos de 670 euros y 1.700 euros) pagarán menos cuotas de cotización en 2025, con respecto a la cuota de 2024.
Por su parte, los autónomos con ingresos superiores a 1.700 euros tendrán una subida en su cuota de cotización a la Seguridad Social. Así se aplicará a partir del 1 de enero de 2025 para los trabajadores autónomos.
Según informan desde Instituto Europeo de Asesoría Fiscal, así queda la nueva tabla de cotización de trabajadores autónomos en el año 2025:
| Tramos | Base de cotización mínima en 2025 | Cuota mensual en 2025 | Cambio anual de la cuota con respecto a 2024 |
|---|---|---|---|
| Hasta 670 € | 653,59 € | 200 € | -361,84 € |
| Entre 670 y 900 € | 718,95 € | 220 € | -428,64 € |
| Entre 900 y 1.125,90 € | 849,67 € | 260 € | -157,32 € |
| Entre 1.125,90 y 1.300 € | 950,98 € | 280 € | -79,92 € |
| Entre 1.300 y 1.500 € | 960,78 € | 294 € | -80,64 € |
| Entre 1.500 y 1.700 € | 960,78 € | 294 € | -80,64 € |
| Entre 1.700 y 1.850 € | 1.143,79 € | 350 € | +272,16 € |
| Entre 1.850 y 2.030 € | 1.209,15 € | 370 € | +450,84 € |
| Entre 2.030 y 2.330 € | 1.274,51 € | 390 € | +629,40 € |
| Entre 2.330 y 2.760 € | 1.356,21 € | 415 € | +806,64 € |
| Entre 2.760 y 3.190 € | 1.437,91 € | 465 € | +861,12 € |
| Entre 3.190 y 3.620 € | 1.519,61 € | 490 € | +915,72 € |
| Entre 3.620 y 4.050 € | 1.601,31 € | 515 € | +970,20 € |
| Entre 4.050 y 6.000 € | 1.732,03 € | 530 € | +897,84 € |
| 6.000 € o más | 1.928,10 € | 590 € | +574,44 € |
Por su parte, la cuota de Tarifa Plana seguirá activa para los trabajadores que se den de alta por primera vez en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). La cuota de Tarifa Plana es de 80 euros durante el primer año de actividad, aunque puede prorrogarse durante 12 meses más en caso de que los ingresos del trabajador sean inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) durante el primer año.
Regularización de cuotas de autónomos
De cara al año 2025, uno de los aspectos claves del nuevo sistema consiste en la regularización de las cuotas de cotización de los trabajadores autónomos. Dicha regulación se lleva a cabo por parte de la Seguridad Social, a través de un procedimiento que debe pasar por las siguientes fases:
- Noviembre de 2024: La Seguridad Social llevará a cabo la notificación sobre los ingresos declarados por los autónomos en 2023, para que puedan revisar su cotización.
- Noviembre y diciembre de 2024: Los autónomos que cotizaron por encima de lo que debían podrán solicitar una devolución. También podrán mantener una base de cotización más elevada si así lo desean.
- Diciembre de 2024: Los autónomos que cotizaron correctamente serán notificados para que sepan que su proceso de regularización de cuotas no tendrá ajustes adicionales.
- Enero y febrero de 2025: La Seguridad Social procederá a devolver los excesos a aquellos autónomos que hayan cotizado por encima de sus ingresos reales.
- Marzo y abril de 2025: Los autónomos que cotizaron menos de lo debido serán notificados. Posteriormente, tendrán que abonar la cuantía correspondiente a la Seguridad Social.
Como último apunte, es necesario recordar que en 2025 se producirá un incremento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). Se trata de una cotización adicional de la Seguridad Social para reforzar el Fondo de Reserva de las Pensiones.
En el caso de los trabajadores por cuenta ajena, la cotización del MEI se distribuye entre empresa y trabajador, cayendo un mayor porcentaje sobre la empresa. Sin embargo, en el caso de los trabajadores autónomos, son ellos los que deben afrontar el pago íntegro de la cotización. En 2025, el MEI pasará del 0,7% al 0,8%.