La Campaña de la Renta y Patrimonio correspondiente al ejercicio fiscal de 2024 arranca el próximo 2 de abril en España. En este sentido, todos los trabajadores autónomos en España tienen la obligación de presentar la Declaración de la Renta en 2025, independientemente de sus ingresos durante el ejercicio fiscal de 2024.
Esta obligación responde al nuevo sistema de cotización de autónomos, que está en vigor en España desde el año 2023. Sin embargo, existen diferentes gastos que pueden ser deducibles para los autónomos a la hora de realizar la Declaración de la Renta.
¿Qué gastos pueden ser deducibles para los autónomos?
No todos los gastos de los trabajadores autónomos son deducibles a la hora de realizar la Declaración de la Renta. Sin embargo, muchos de ellos sí que lo son, por lo que pueden ayudar a reducir la carga tributaria del trabajador por cuenta propia.
Para que un gasto de un trabajador autónomo sea deducible, es necesario que cumpla las siguientes condiciones que establece Hacienda:
- El gasto debe estar relacionado con la actividad laboral que habitualmente desarrolla el trabajador autónomo.
- Debe ser un gasto demostrable ante la Agencia Tributaria. Es decir, a través de factura oficial.
- El gasto debe corresponderse con el año fiscal en el que se declare.
Por tanto, existen diferentes gastos deducibles que los trabajadores autónomos pueden incluir a la hora de realizar la Declaración de la Renta. De esta forma, es posible reducir la carga fiscal a la hora de afrontar cuentas con Hacienda.
En caso de cualquier duda, es recomendable que el trabajador autónomo realice la Declaración de la Renta con el asesoramiento de un asesor especialista en la materia. Así será posible pagar menos cantidad de impuestos al realizar este trámite fiscal obligatorio.
Gastos deducibles en la Declaración de la Renta
A continuación, exponemos un listado con algunos de los gastos deducibles principales para los trabajadores autónomos al realizar la Declaración de la Renta, según informan los expertos de ‘TaxDown’:
- Alquiler de local o coworking: En este caso, los trabajadores autónomos pueden deducir el alquiler al 100%. Es fundamental que el local esté a nombre del trabajador autónomo y que esté plenamente relacionado con su actividad laboral.
- Suministros: Hablamos de facturas de la luz, agua o Internet. En caso de tener un local alquilado, el trabajador autónomo podrá deducir todas las facturas de suministros. Si el trabajador por cuenta propia trabaja desde casa, solamente podrá deducir el 30% de los suministros.
- Material de oficina y equipos informáticos: Estos gastos siempre pueden deducirse al realizar la Declaración de la Renta, siempre que se demuestre que son necesarios para la actividad laboral.
- Cuota de autónomos: La cuota de cotización de autónomos es totalmente deducible.
- Seguros: Los seguros médicos privados, tanto del trabajador autónomo como de su familia, también constituyen un gasto deducible.
- Dietas y comidas: En caso de comer fuera del trabajo, el trabajador autónomo puede deducir hasta 27,27 euros al día si es en España. Si la comida es en el extranjero, podrá deducir hasta 48,08 euros al día. El pago de estas comidas debe haberse realizado con tarjeta y en un establecimiento.
- Cursos y formación: Los trabajadores autónomos también pueden deducirse los gastos por haber realizado un curso que mejore su actividad profesional.
Finalmente, encontramos la deducción de gastos por coche y transporte. En este caso, el trabajador autónomo no podrá deducir como gasto si utiliza el coche tanto para trabajar como para uso personal.
Sin embargo, algunos trabajadores autónomos sí podrán deducir los gastos del coche al realizar la Declaración de la Renta. Hablamos de trabajadores por cuenta propia que trabajen como taxista, transportista o comercial.
