Las personas inscritas en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), también llamados trabajadores por cuenta propia, están sometidos permanentemente a las modificaciones y cambios en la legislación de la Seguridad Social. En esta ocasión se trata de una un nuevo requisito relacionado con el sistema de ingresos reales para este colectivo.
De este modo, la cuota de autónomos por ingresos reales ha sido uno de los mayores cambios para el sector de los profesionales por cuenta propia en España. Se trata de una reforma que no ha estado exenta de polémica y con la que muchos trabajadores todavía hoy se plantean dudas sobre cómo funciona, cuál será la cuota a pagar y si será más baja o más alta que la que pagaban hasta ahora. En definitiva, se trata de el nuevo sistema de cotización a la Seguridad Social con el que los profesionales por cuenta propia tienen que pagar la cuota de autónomos en función de los beneficios de su actividad, y no a través de una cuota fija.
Cotización por ingresos reales para autónomos
La nueva cuota de autónomos por ingresos reales se calcula ahora en base a una estimación de ingresos anual y los beneficios netos que cada profesional obtenga con su actividad. Con este sistema, los autónomos con ingresos reales bajos pagarán una cuota menor y aquellos con mayores ingresos verán su cuota aumentada, algo que supone una mayor carga fiscal para este colectivo.
En esta línea, el sistema de cotización de autónomos por ingresos reales está vigente desde el pasado 1 de Enero de 2023. A partir de esa fecha, todos los autónomos empezaron a pagar su nueva cuota basada en el nuevo sistema. No obstante, a pesar de que no hayan comunicado sus ingresos en 2024, a mediados de 2025 la Seguridad Social revisará los ingresos que tuvieron los autónomos y ajustará sus cotizaciones a sus rendimientos netos. Podría ser que les exija un pago o que les devuelva dinero.
Este régimen permite mayor flexibilidad al poder adaptar la cuota según el rendimiento de cada periodo, con lo que se puede reducir las cotizaciones en periodos de bajos ingresos y aumentarlas en periodos de bonanza. Este cambio se puede hacer en 202 cada dos meses. Igualmente, la mejora en este punto es que también repercutirá en mayores prestaciones de la Seguridad Social, como una mejor protección por cese de actividad, mejora de las pensiones y prestaciones de mayor importe en caso de incapacidad o baja por enfermedad.
Tramos de cotización por ingresos reales 2025
Los trabajadores autónomos tienen que elegir uno de los tramos de cotización en función de su previsión de ingresos reales, que se obtiene calculando el rendimiento neto. De este modo, existen 15 tramos distintos según el nivel de ingresos y cada uno establece a cada profesional cuál será su cuota de autónomos por ingresos reales a pagar.
Los tramos tienen una cuota mínima de 205 euros para el tramo más bajo -de menos de 670 euros al mes- y una cuota máxima de 1.541.58 euros para el tramo más elevado de ingresos -más de 6.000 euros mensuales-. En ambos casos hay que tener en cuenta que la cuota mínima o máxima final puede ser algo más elevada por la subida de los tipos de cotización a raíz del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) para 2025.
| Rendimiento neto | Base mínima de
cotización |
Cuota mínima | Base máxima de
cotización |
Cuota máxima |
|---|---|---|---|---|
| ≤ 670 | 653.59 | 205.23 | 718.94 | 225.75 |
| 671 – 900 | 718.95 | 225.75 | 900.00 | 282.60 |
| 901 – 1,166.70 | 849.67 | 266.80 | 1,166.70 | 366.34 |
| 1,166.70 – 1,300 | 950.98 | 298.61 | 1,300.00 | 408.20 |
| 1,301 – 1,500 | 960.78 | 301.68 | 1,500.00 | 471.00 |
| 1,501 – 1,700 | 960.78 | 301.68 | 1,700.00 | 533.80 |
| 1,701 – 1,850 | 1,143.79 | 359.15 | 1,850.00 | 580.90 |
| 1,851 – 2,030 | 1,209.15 | 379.67 | 2,030.00 | 637.42 |
| 2,031 – 2,330 | 1,274.51 | 400.20 | 2,330.00 | 731.62 |
| 2,331 – 2,760 | 1,356.21 | 425.85 | 2,760.00 | 866.64 |
| 2,761 – 3,190 | 1,437.91 | 451.50 | 3,190.00 | 1,001.66 |
| 3,191 – 3,620 | 1,519.61 | 477.16 | 3,620.00 | 1,136.68 |
| 3,621 – 4,050 | 1,601.31 | 502.81 | 4,050.00 | 1,271.70 |
| 4,051 – 6,000 | 1,732.03 | 543.86 | 4,909.50 | 1,541.58 |
| > 6,000 | 1,928.10 | 605.42 | 4,909.50 | 1,541.58 |